¿QUÉ GASTOS PUEDE DEDUCIR UNA PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL?

Persona física
Deducción de impuestos
Impuestos
Deducciones Personales
Deducciones Autorizadas
Escrito por: C.P.F. Luis Javier Arreguin27/03/2019

Emprendedores, médicos, fotógrafos, arquitecto, empresarios, abogados, dueños de su propio negocio; si eres persona física que presta "servicios profesionales" o que realizas "actividad empresarial", tienes el derecho de hacer deducciones mensuales por gastos, materias primas o inversiones indispensables para realizar tu trabajo.

Dependiendo de cada profesión dependerán los gastos o inversiones. Por ejemplo: para un fotógrafo es deducible la compra de una cámara fotográfica mientras que para un doctor no lo será.

¿Deducciones Autorizadas o Deducción Personal?

Existen dos tipos de deducciones: • Aquellos gastos o inversiones que hace el contribuyente dependiendo la actividad económica que realiza para generar ingresos. Generalmente conocidas como Deducciones Autorizadas. • Y las Deducciones Personales o gastos personales que se realizan, independientemente de la actividad a la que se dedique el contribuyente para generar ingresos. Este tipo de deducciones solo lo pueden hacer las personas físicas.

Deducciones Autorizadas

Las deducciones autorizadas dependen de cada profesión o tipo de negocio, sin embargo existen algunas deducciones genéricas como lo son:

Compra de mercancía: materias primas, productos terminados que se utilicen para prestar servicios, fabricar bienes o para enajenarlos. • Gastos: Los indispensables para realizar tus actividades profesionales. Por ejemplo, renta de un local, oficina, pago de luz, servicios de agua, teléfono, papelería y artículos de escritorio, sueldos y prestaciones de sus trabajadores, entre otros. • Viáticos: si sales de viaje por trabajo y estás a más de 50 kilómetros de tu domicilio fiscal: el gasto en alimentos está limitado a 750 pesos por día y por persona en territorio nacional, y a mil 500 pesos por día si sales al extranjero. Hospedaje en el extranjero: $3,850.00. Hospedaje en territorio nacional: Sin límite. Renta de auto en el territorio nacional o en el extranjero: $850.00 diario. • Inversiones: por ejemplo: equipo de cómputo, unidades de almacenamiento, impresoras, celulares, dispositivos electrónicos, equipo de oficina, construcciones y equipo de transporte, las cuales se deducen en el porcentaje anual que les corresponda. En cuanto a activos fijos, existen porcentajes máximos autorizados, por ejemplo: 10 por ciento para mobiliario y equipo de oficina. 30 por ciento para computadoras, servidores o unidades de almacenamiento. Así como las inversiones en automóviles sólo serán deducibles hasta por un monto de 175 mil pesos, y vehículos híbridos hasta 250 mil pesos. • Devoluciones, descuentos o bonificaciones: Los créditos incobrables y las pérdidas por caso fortuito, fuerza mayor • Cuotas: Las que están a cargo de los patrones pagadas el Instituto Mexicano del Seguro Social. Salarios. • Los intereses pagados derivados de la actividad empresarial, sin ajuste alguno, y los que se generen por capitales tomados en préstamo. Se debe comprobar que dichos capitales fueron invertidos en los fines de las actividades que te competen y se haya obtenido comprobante fiscal. • Gasolina y autopartes: siempre que estas sean pagadas con tarjeta de crédito, debito o transferencia bancaria.

Requisitos

  1. Ser estrictamente indispensables para las actividades del contribuyente o para la obtención de los ingresos.
  2. Estar amparadas con un CFDI o Documento Comprobatorio con requisitos fiscales que ampare la transacción.
  3. Los gastos mayores de $2,000.00 deberán ser pagados con tarjeta de crédito, débito, cheque o transferencia bancaria, o pueden ser pagados en efectivo siempre que provengan de las localidades sin sistema financiero o sin internet.
  4. Debidamente registrados en contabilidad
  5. Los CFDI deberán tener el RFC correcto del contribuyente. No serán deducible si está mal escrito o tiene el RFC genérico para público en general.
  6. Los gastos de gasolina deberán ser pagados invariablemente con tarjeta de crédito, débito, cheque, transferencia bancaria o vales de gasolina sin importar el monto de la compra, ademas de cuidar que en la factura indique “PAGO CON TARJETA”.
  7. Los honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios deberán ser pagados mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, con tarjeta de débito, crédito o de servicios.

AS + SMS©2018. Arreguin Sánchez y Asociados S.C.

El contenido de esta publicación es de Carácter informativo y de ninguna manera debe considerarse como una asesoría profesional, ni ser fuente para la toma de decisiones. Antes de tomar cualquier decisión o medida que pueda afectar sus finanzas o negocio, debe consultar a un asesor profesional calificado. Ninguna entidad, será responsable de pérdidas que pudiera sufrir cualquier persona o entidad que consulte esta publicación. Para más información consulta: https://ascg.mx/

Compartir:

Noticias relacionadas

El método Kanban para organizar y aumentar la productividad

18/10/21

Qué es el control fiscal

15/10/21

Cómo la tecnología y sostenibilidad impactan en el mundo

13/10/21

Cómo funciona el proceso de fusión de empresas

13/10/21

El método RPM: una metodología para planificar rápidamente proyectos

12/10/21

Tácticas de negociación del FBI que puedes utilizar

12/10/21

¿Le gustaría una asesoría gratuita?

Le ofrecemos asesoría gratuita durante 20 min, para ayudarle con sus problemas contables y fiscales.

¡Recibe información en tu email!

Sólo recibirás información relevante del sector Fiscal, Contable y Fininanciero.

Dirección

Obrero Mundial 644, Col. Atenor Salas, CDMX, 03010 México

Teléfonos

+52 55 5859 4873
+52 55 5840 4611
+52 55 5859 9296
SMS Lationamerica

Estamos en 21 países y estamos cerca

Miembro
SMS Latinoamerica
COPYRIGHT © 2018 AS CONSULTING GROUP - Aviso de privacidad