Indicadores para análisis de estados financieros

Escrito por: AS CONSULTING GROUP29/09/2021

Si quieres saber si tu empresa realmente ha tenido el crecimiento esperado o si debes hacer unas mejoras, debes conocer los indicadores para análisis de estados financieros o ratios financieros que te permitirán evaluar la rentabilidad. Acompáñanos en este post y te diremos qué son los indicadores financieros, así como los tipos de indicadores más utilizados.

¿Qué son los indicadores financieros?

Los indicadores financieros pueden definirse como una herramienta que permite analizar el funcionamiento financiero de una empresa y su rentabilidad en el mercado en un periodo de tiempo determinado. Dichos datos pueden ser comparados con el funcionamiento de la empresa en otro periodo, determinando así el crecimiento de la empresa en dicho tiempo.

De igual forma, pueden ser comparados con el funcionamiento de otras compañías, comprobando si la empresa en cuestión ha tenido un crecimiento positivo o por el contrario requiere de algunos ajustes que permitan un desarrollo adecuado.

Tipos de indicadores financieros

Existen distintos tipos de indicadores financieros dependiendo del mercado empresarial, dependiendo así del tipo de empresa el uso de unos u otros indicadores para el análisis de estados financieros.

Sin embargo, es posible destacar 4 indicadores financieros que destacan por su utilidad, aportando datos básicos para cualquier tipo de empresa, estos son los siguientes:

Indicador financiero de rentabilidad

Es uno de los más usados por diferentes empresas para el análisis de su estado financiero. Es una herramienta que permite un análisis completo de lo obtenido por la empresa en comparación con diferentes operaciones, permitiendo conocer si las operaciones realizadas realmente están siendo beneficiosas para la compañía y existe rentabilidad en el negocio.

Asimismo, permite conocer información sobre diferentes factores, tanto internos como externos, controlando la efectividad de las operaciones, considerando que la rentabilidad de una empresa solo se consigue con una adecuada administración y uso de recursos. El indicador de rentabilidad se calcula dividiendo la utilidad neta entre los activos o patrimonios asignados.

Indicador financiero de liquidez

Los datos obtenidos con este indicador permiten conocer información relacionada con la seguridad y capacidad de la empresa para cubrir rápidamente sus deudas. Es un indicador que sirve para definir la capacidad financiera de la empresa frente a diferentes obligaciones en un tiempo determinado, para lo que se requiere contar con activos financieros en efectivo.

Es decir activos líquidos que puedan ser transformados en dinero fácil y rápidamente, permitiendo cubrir los pagos requeridos. El cálculo del indicador de liquidez se realiza dividiendo los activos corrientes entre los pasivos corrientes.

Mientras mayor sea el resultado del indicador de liquidez, mayor será la capacidad de la empresa en cubrir sus deudas en un corto plazo.

Indicador financiero de eficiencia

Estos permiten medir la capacidad de la empresa para la administración de sus recursos. Permiten analizar y evaluar cómo se han realizado las gestiones y el rendimiento de cada recurso utilizado en los diferentes procesos empresariales. Es decir que se centran básicamente en la relación que existe entre el costo inicial de la materia prima y el costo del producto ya terminado.

Indicadores de calidad de activos

Se trata de diferentes indicadores agrupados con este nombre. Permiten conocer los puntos fuertes y débiles de la empresa, mostrando el valor existente de los activos con relación a los gastos que se asocian a los mismos. El cálculo suele basarse en relacionar los bienes adjudicados y los préstamos ya caducados entre el patrimonio total con que cuenta la compañía.

¿Cuándo utilizar los indicadores financieros?

Los indicadores financieros son utilizando generalmente para tomar decisiones importantes en la empresa. Estos permiten realizar un análisis completo de la dirección que tiene la empresa en un tiempo determinado, lo que ayuda a tomar un punto de acción, bien sea para modificar la actuación de la empresa o para continuar y mejorar el trabajo realizado.

Son indicadores que permiten conocer las fortalezas y las debilidades de la empresa, permitiendo una rápida mejor. Así como la realización de inversiones adecuadas en el momento correcto.

Estos también son de gran utilidad cuando las empresas quieren solicitar apoyos financieros de otras organizaciones. Ya que permiten un análisis comparativo de diferentes compañías, haciendo que la elección de socios, prestamistas o contratistas sea más sencilla, así como también para el análisis de situaciones financieras con el uso de los indicadores financieros es posible estudiar la situación de los deudores.

Vale destacar que es de gran importancia tener conocimiento de la situación o actividad que se desea evaluar, pudiendo así hacer un uso adecuado del indicador financiero apropiado para la tarea en cuestión.

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