En AS Consulting Group convertimos el cumplimiento fiscal en un control preventivo

En AS Consulting Group consideramos que la prevención de riesgos relacionados con CFDI no debe comenzar cuando el SAT publica a un proveedor o inicia una revisión. Debe formar parte de los controles ordinarios de la empresa.

Por ello, apoyamos a nuestros clientes en la implementación de un modelo preventivo que conecta las áreas contable, fiscal, jurídica, administrativa y de cumplimiento.

Nuestro enfoque comprende:

• Monitoreo periódico de proveedores en publicaciones del SAT y del Diario Oficial de la Federación.
• Revisión de contribuyentes incluidos en los procedimientos de los artículos 49 Bis y 69-B del Código Fiscal de la Federación.
• Integración y actualización del expediente fiscal electrónico de cada proveedor.
• Validación de CFDI, contratos, pagos y documentación soporte.
• Análisis de materialidad, razón de negocios y trazabilidad de las operaciones.
• Identificación de conceptos facturados que no coincidan con los contratos o con la actividad del proveedor.
• Detección de riesgos antes de autorizar pagos o reconocer efectos fiscales.
• Cuantificación de c__ontingencias en ISR e IVA.__
• Preparación y presentación de declaraciones complementarias cuando resulte procedente.
• Atención de procedimientos relacionados con la restricción temporal de certificados de sello digital.
• Diseño de políticas de alta, evaluación y monitoreo de proveedores.
• Capacitación a las áreas de compras, administración, tesorería, contabilidad y cuentas por pagar.

En AS Consulting Group no limitamos la revisión a confirmar que exista una factura. Analizamos el ciclo completo de la operación: selección del proveedor, contratación, ejecución, entrega, pago, contabilización y aplicación fiscal.

Este modelo permite identificar oportunamente operaciones que podrían representar riesgos de deducibilidad, acreditamiento de IVA, materialidad o continuidad operativa.

Nuestro modelo de expediente fiscal electrónico.

Como parte de nuestra metodología, ayudamos a las empresas a construir un expediente digital por proveedor y operación que puede incluir:

• Constancia de situación fiscal.
• Opinión de cumplimiento.
• Acta constitutiva y poderes.
• Identificación del representante legal.
• Comprobante de domicilio.
• Contratos y anexos.
• Cotizaciones y órdenes de compra.
• CFDI y complementos de pago.
• Estados de cuenta y evidencia del pago.
• Entregables, reportes, fotografías y bitácoras.
• Correos y comunicaciones relacionadas con el servicio.
• Evidencia de la capacidad operativa del proveedor.
• Validaciones en listas fiscales.
• Papeles de trabajo sobre materialidad y razón de negocios.

La documentación se determina de acuerdo con la naturaleza de la operación. No requiere el mismo soporte la compra recurrente de mercancías que un servicio especializado, una asesoría, una comisión, una licencia, un arrendamiento o una operación entre partes relacionadas.

Acompañamiento inmediato ante publicaciones del SAT.

Cuando un proveedor aparece en una publicación oficial, en AS Consulting Group aplicamos un procedimiento de atención que considera:

1. Identificar todos los CFDI recibidos del proveedor.
2. Localizar los periodos y declaraciones en los que se utilizaron.
3. Determinar las deducciones y acreditamientos involucrados.
4. Cuantificar ISR, IVA, actualización y recargos.
5. Evaluar el plazo legal aplicable.
6. Revisar contratos y posibles responsabilidades del proveedor.
7. Preparar las declaraciones complementarias necesarias.
8. Integrar el expediente técnico que documente la corrección.

Implementar controles para evitar que la situación vuelva a repetirse.

La atención oportuna es especialmente importante porque la falta de corrección puede derivar en la restricción temporal del certificado de sello digital y afectar la capacidad de la empresa para continuar facturando.

La publicación realizada por el SAT el 10 de julio de 2026 confirma que la fiscalización de los CFDI se está fortaleciendo y que sus efectos también alcanzan a quienes reciben y utilizan los comprobantes.

Cuando la autoridad determina que un CFDI es falso con efectos generales, el receptor debe identificarlo, cuantificar su impacto, revertir sus efectos fiscales y presentar las declaraciones complementarias correspondientes dentro del plazo legal.

La factura, el contrato y la transferencia bancaria son elementos necesarios, pero pueden no ser suficientes para demostrar la realidad de una operación.

La verdadera defensa fiscal se construye mediante: prevención, materialidad, trazabilidad, documentación y monitoreo permanente. En AS Consulting Group ayudamos a nuestros clientes a transformar estas obligaciones en procedimientos internos de control, con el propósito de proteger sus deducciones, acreditamientos, certificados de sello digital y continuidad operativa.

Nuestro objetivo no es solamente atender una contingencia cuando ya ocurrió, sino anticiparla y reducirla mediante una estructura de cumplimiento adaptada a las operaciones reales de cada organización.

¿Su empresa sabe qué hacer si uno de sus proveedores es publicado por el SAT?

En AS Consulting Group realizamos diagnósticos de proveedores, CFDI y expedientes de materialidad para identificar riesgos y establecer programas preventivos de cumplimiento.

AS Consulting Group Construimos Confianza. Impulsamos Crecimiento.